В Казахстане был создан налоговый офшор, считает глава Миннацэкономики

Во время брифинга по итогам заседания правительства министр национальной экономики Серик Жумангарин заявил, что введение специальных налоговых режимов в Казахстане позволило создать офшорную налоговую систему. Разные налоговые режимы, по его словам, стали не ступенями роста для предприятий, а легальными и нелегальными способами налоговой оптимизации, сообщает «Власть».

«В рамках специальных налоговых режимов мы создали налоговый оффшор, который позволил оптимизировать налоги. Вместо того, чтобы сделать разные налоговые режимы ступенями роста, мы превратили их в легальные возможности налоговой оптимизации, а местами — нелегальные. [Специальный налоговый режим] привел к тому, что бизнесу не нужно вести бухгалтерию, не нужно укрупняться», — полагает министр.

Специальные налоговые режимы были введены в 2001 году и до 2007 года действовали в форме прогрессивной шкалы налогообложения, после чего сменились на плоскую шкалу. Наибольший рост пользователей спецрежима наблюдался с 2020 года, когда государство освободило их доходы, а также доходы индивидуальных предпринимателей, от налогообложения в связи с пандемией. Кроме того, был введен мораторий на проверки этих субъектов бизнеса.

По данным министерства национальной экономики, на 1 октября этого года в Казахстане действовало 1,78 млн субъектов бизнеса на специальном налоговом режиме (1,7 из них — на упрощенной декларации). Порядка 800 тыс. предпринимателей на сегодняшний день сдают отчеты с нулевыми показателями.

Почти 397 тыс. налогоплательщиков на специальном налоговом режиме являются поставщиками товаров и услуг. Совокупный оборот 62% из них (289,8 тыс. субъектов) составляет 6,2 трлн тенге, при этом у них нет наемных работников в штате.

Данные Государственного фонда социального страхования (ГФСС) показывают, у 736 399 ИП нет наемных работников. Все эти ИП в 2025 году уплатили в ГФСС 34,6 млрд тенге, а 128 тыс. из числа этих предпринимателей получили из ГФСС 185,4 млрд тенге социальных выплат. То есть выплаты из ГФСС превышают объем социальных отчислений в фонд более чем в 5 раз.

Еще у 24% (76,6 тыс.) налогоплательщиков с совокупным оборотом в 2,4 трлн тенге, согласно данным Миннацэкономики, имеется один-два работника. У 5,7% (27 тыс.) с оборотом 575 млрд тенге работают в ТОО, которым выписывают электронные счета-фактуры.

4,4% налогоплательщиков на специальном режиме с оборотом 441 млрд тенге занимаются грузоперевозками, но не имеют собственных грузовиков и не арендуют их. 2,2% таких налогоплательщиков с оборотом в 221 млрд тенге сдают помещения в аренду, но не платят налог на имущество.

Из 155,1 тыс. покупателей товаров и услуг на общеустановленном режиме 93,1 тыс. (с совокупным оборотом 5,1 трлн тенге) имеют коэффициент налоговой нагрузки ниже среднеотраслевого по стране. Еще 14,6 тыс. покупателей с оборотом 2,8 трлн тенге заняты в сфере строительства.

Кроме того, 39,8 тыс. покупателей с оборотом 1,9 трлн тенге осуществляют деятельность в области торговли. У 33,2 тыс. налогоплательщиков с оборотом в 2,7 трлн тенге взаиморасчеты с пользователями специальных налоговых режимов формируют более 80% всех их вычетов.

По словам Жумангарина, бюджет испытывает большую нагрузку, одновременно сталкиваясь с серьезным недобором средств.

«Мы проанализировали социально-экономическое развитие страны в ближайшие годы, прогнозы были не очень утешительными. Быть социальным государством — престижно. Это наше большое достижение, мы не собираемся его терять. Но если мы сейчас не наведем порядок, мы его потеряем», — объяснил министр.